你知道自由职业有什么了不起的吗?几乎一切。裤子是可选的(大多数情况下)，宠物是比大多数人更好的同事，你可以尽情大声地听肯尼·G的歌，而不用担心同事的嘲笑或报复。(嗯)。知道自由职业最糟糕的是什么吗?
纳税。如果你正考虑成为一名自由职业者或开创自己的事业，那么你，而且只有你一个人有责任确保山姆大叔得到他应该得到的东西。不幸的是，美国的税收体系是世界上最复杂的官僚体系之一，对于外行来说，以独立承包商的身份提交一份简单的申报表很快就会变成拜占庭式的噩梦。今天，我将带领大家了解自由职业者的有趣而刺激的税收世界。在探讨更有趣的内容之前，我们将介绍一些基本要点，比如您可以(可能)忽略的内容以及需要避免的陷阱。首先，一个非常重要的免责声明。在我们继续讨论之前，有一点很重要:本指南只关注美国税法;虽然有些建议可能适用于生活在其他地方的人，但本指南主要是针对在美国生活和工作的自由职业者的，也可能适用于为美国公司工作的海外承包商。所有进入这里的人，放弃希望吧我不是律师。我没有任何律师协会的认证(在这里插入一个喝酒的笑话)，我也没有资格提供法律咨询。另外，我不是个人理财专家。因此，这篇文章中的任何内容都不应该被认为是雇佣一个知道他们在说什么的会计师或税务律师的替代品。这些只是一般的指导方针，不应该被当作硬性规定，告诉自由职业者可以做什么，不可以做什么。另外，为了简单起见，请注意，下面所有的提示和建议都只适用于联邦税收，也就是你欠联邦政府的钱。州与州之间的税法差别很大，其中的复杂性显然是不现实的。
差不多。如果你对本文中提出的任何问题有任何疑问，请与美国国税局(或你所在州的财政办公室)联系。与普遍的误解相反，大多数为国税局工作的人实际上都非常棒，友好，乐于助人。如果事情变得非常复杂，不要害怕直接联系他们。还要注意的是，“自由职业者”和“独立承包商”这两个术语在整个帖子中是可以互换使用的，尽管它们之间存在微妙的区别。说完了这个，让我们开始做正事吧。看到我做的了吗?“税赋如何作为自由职业者工作?”作为雇员和承包商纳税的最大区别是，你的税款通常是由雇主在你拿到工资之前扣缴的，而自由职业者则是自己把税放在一边。我们稍后会详细介绍。不知道什么样的储蓄帐户适合你?为什么不把钱塞进玻璃瓶呢?另一个主要的区别是你需要支付的实际税率。这将取决于你的收入，以及你有资格获得的扣除。基本上，作为自由职业者纳税的几乎每一个方面都取决于几十个变量和个人情况。太棒了,对吧?
不是
。还记得我们曾经讨论过自由职业者是如何为自己的税收留出资金的吗?大多数独立承包商和个体经营者需要向美国国税局缴纳所谓的季度预算我们每年的次数。我说“大部分”是因为——有帮助!-也有一些例外。例如，如果您预计在扣除所得税扣缴(属于自动扣缴税款的收入，如受薪收入)后，本财政年度的税款少于1000美元，则不需要提交季度预估。同样，如果你的所得税预扣达到或超过该财年应纳税额的90%，你就不必按季度进行预估支付。要了解更多关于季度评估需求的信息，请查看TurboTax博客上的这篇文章。
季度估计就像它的名字所暗示的那样——估计你所欠的税款，每季度支付一次。然而，你不能随时给国税局寄支票。每个季度的预算付款都有明确的截止日期，每个付款期都有自己的付款到期日:
付款期到期日1月1日- 3月31日4月15日4月1日- 5月31日6月15日6月1日- 8月31日9月15日9月1日- 12月31日下一年1月15*。*见505年1月出版支付在第二章税收扣缴和预估税纳税人如果你的财政年度纳税年度1月1日开始不看到财政年度的特别规定纳税人在第二章出版505年出版505农民和渔民见第2章
国税局页面季度估计,即使你最终欠退款的财政年度结束时,你仍然会惩罚如果你错过这些付款期限。滞纳金也会根据你欠的钱的多少和你逾期付款的时间而有所不同。我不是你妈妈，所以我不会告诉你如何经营你的生意。我想说的是，就我个人而言，我发现保持两个独立的支票账户效果最好;一个是“常规”的东西，比如食物、住所和马斯洛需求层次中的其他东西，另一个是单独的季度估计。“作为一个自由职业者，我可以注销什么作为税收减免?”几年前，我在一个留言板上读到一个了不起的故事，讲的是一位在马里兰州巴尔的摩市工作的律师。除了他的普通办公室，这个家伙声称买了一台传真机，安装在他的普通游艇上，并把所有的东西——包括游艇——作为税收减免，因为增加了传真机，他可以宣称游艇是“办公空间”。
我的工作空间。老实说，我并不特别关心这个故事是不是真的。两种情况都有可能，真的。我喜欢这个故事的原因是，人们总是试图拉这个东西，不管是出于好意还是出于其他原因。在过去的几年里，确实发生了一些非常滑稽和奇怪的冲销，其中许多在国税局最初做出相反的裁决后，在税务法庭上成功维持了原样。然而，确切地知道你可以和不可以要求扣减是棘手的。人们往往对税收减免感到兴奋，这是有充分理由的——但这是什么呢?税收减免是一个人在一年内赚取的应纳税收入总额的逐项减少。我们假设你每年挣4万美元，而且没有扣除。在这个例子中，美国国税局希望你为这4万美元全部交税。现在假设你是一名自由职业者，年收入4万美元，自己支付个人健康保险，每年花费5000美元。因为你可以扣除(或“注销”费用，用一个常用的表达)全部私人健康保险费用，这意味着IRS只要求你支付35000美元的税款。作为一名自由职业者，关于扣款你需要知道的第一件事是，大多数扣款都是作为表格C form 1040的一部分提交的。附表C表1040的所有光荣之处和几乎所有与美国税收制度有关的东西一样，在扣减方面几乎没有什么硬性规定——几乎所有东西都附有警告。
比如家庭办公室。你可以将某些支出作为扣除，但家庭办公室要想成为有效的扣除，你需要将你的工作空间专门用于商业目的。这意味着你的工作空间必须专门用于工作;例如，如果你在厨房的桌子上工作，你就不能冲销一部分抵押贷款或租金。还要注意的是，即使你符合这个标准，你也只能扣除一部分生活费。Protip:至少就IRS而言，这不是一个“家庭办公室”。同样的原则也适用于其他业务费用。美国国税局允许自由职业者和个体经营者扣除高达50%的餐费，如果他们是出于合法的商业目的(比如与潜在客户共进午餐)，但试图扣除超过50%的餐费可能会引起审计。自由职业者可以扣除的商业费用我们已经确定国税局的一切都是有条件的，只有一些费用可以扣除——但是，具体来说，你可以在第一个地方扣除哪些费用呢?以下是你作为独立承包商可以合法扣除的各种费用的总结(有相关的注意事项)。为了方便起见，假设以下任何和所有的成本都受IRS的决定，包括这些成本中可以扣除的百分比。旅行和住宿:如果你出差，你至少可以把一部分旅行和住宿费用作为商务费用扣除。这包括与机票、出租车/叫车服务、火车票、汽车租赁和酒店/汽车旅馆房间相关的成本。膳食:如上所述，在许多情况下，部分因商务原因而产生的膳食费用是可以扣除的。网站费用:与维护你的在线存在相关的费用——包括网站托管费用和域名注册——是可以扣除的。车辆维护和里程:如果你使用私人车辆进行业务，你可以扣除一些与车辆维护相关的费用，如车辆的磨损和一些燃料成本(通常以里程计算)。有两种方法可以扣除这些费用;标准里程选项和实际费用选项。标准里程选项允许您扣除每英里0.535美元，而实际费用选项允许您扣除所有车辆维护费用的百分比，包括租赁费用、维修、新轮胎、注册和保险，以及其他费用。要了解更多关于这些费用的细微差别，请查看QuickBooks的车辆扣除优秀指南。软件成本:作为一名自由职业者，很可能你至少需要一些软件工具来运行你的业务。幸运的是，这些费用是可以扣除的。这可以适用于一次性许可证的直接购买和基于订阅的程序。水电费:类似于家庭办公室相关的费用，如果你在家工作，某些水电费可以被扣除。电费、电话费、宽带接入和其他公用事业可以根据你的情况(部分地)注销。未付款:我认识的每一个自由职业者都至少有过一个客户直接拒绝付款的恐怖故事。尽管这是为自己工作最令人愤怒的方面之一，但美国国税局(IRS)确实同情并允许独立承包商将未支付的发票作为收入损失注销。而且，我遇到的很多自由职业者都不知道这一点。医疗保险:无法回避的事实是，尽管政治上有很多关于“选择自由”的言论，但作为一名自由职业者，搜索和购买私人医疗保险覆盖范围很糟糕。幸运的是，你可以从你的税收中扣除全部私人购买的健康保险费用。但是请注意，如果你的保险是通过你配偶的雇主提供的，你不能扣除健康保险费。还有很多其他的东西你可以扣除，如退休供款(ha)，法律费用，以及职业发展费用，如培训项目和教育举几个例子，国家性课程。如果有疑问，与合格的税务专业人士交谈。“如果你作为自由职业者不纳税会发生什么?”既然我们已经了解了支付季度预估额、免赔额以及拟议的税收改革对独立承包商可能意味着什么，那么是时候问一个最可怕的问题了——如果你作为自由职业者不纳税会发生什么?首先，还记得我们说过的季度预算付款截止日期吗?好吧，如果你错过了这些截止日期，美国国税局将对你该财政年度的总纳税义务(即总欠款)征收滞纳金和利息。即使你成功申请了延期，这些费用也会被征收，所以不要以为申请延期就能免除滞纳金——它不会。
主要有两种类型的惩罚,国税局:适用于
未能文件——一个点球应用如果你未能申报一个特定财政年度未能支付——一个点球应用如果你文件恢复,但不能支付,你的纳税义务为特定的财政年度
根据美国国税局,处罚备案你回来晚通常是每月5%的未付税金。该罚款从申报截止日期后的第二天开始累积，不会超过所欠税款总额的25%。这很有趣，因为这是真的!未支付罚款通常是你未纳税义务的0.5%。与未申报罚款类似，未能在缴税截止日期后的第二天开始支付税款的罚款，适用于每个月或部分欠税的月。正如我们所建立的，在税收方面没有什么硬性规定。例如，如果你应该退款，延迟提交文件或延迟付款的罚款通常会从你的退款中扣除。同样，在某些情况下，你可能根本不会受到惩罚。同样，如果你不确定，直接联系国税局或与合格的税务专业人士交谈。因此，你已经提交了你的申报表(逾期或其他)，计算了你的负债，然后——令你恐惧的是——你意识到你欠的钱超过了你的支付能力。现在该做什么?你可以选择的一个办法是与美国国税局签订还款协议。这种类型的协议允许纳税人按月偿还前一个或多个财年的纳税义务。付款可以直接从银行账户借记，使你很容易定期偿还所欠的税款，而不必担心每个月寄支票。虽然在还款方面，美国国税局通常是非常宽容的，但希望签订还款协议的纳税人还是有一些资格要求的。有关申请资格和如何申请的详细信息，请访问美国国税局网站。另一种补缴税款的办法是做出“妥协提议”。基本上，这是一种向国税局一次性一次性付款的提议，通常低于所欠的总金额。例如，您可以提出一个折衷方案，对10000美元的纳税义务支付6000美元。然而，折衷方案可以分几次支付，这是美国国税局所说的“定期支付”的一部分。不幸的是，它还有更多的含义。需要注意的是，IRS不一定要接受妥协的提议。如果国税局确定你有能力通过分期付款协议支付，它通常会坚持这种安排。此外，国税局在同意妥协要约的申请之前可能会采取其他催收行动。
在美国国税局官方网站上阅读更多关于妥协提议的信息。当所有希望似乎都破灭时，这可能是一个选择，但应该把它考虑在内暗室的选择。第13章是无法偿还税款的纳税人最常见的破产类型。然而，根据破产法第13章申请破产保护是包括美国国税局在内的所有相关各方的最后手段。
尽量不要停在这里。即使你不关心宣布破产将如何影响你未来的财务状况，纳税人在申请第13章之前也必须满足以下几个条款:纳税人必须在申请第13章之前，已经提交了4年所有税务期间的申报表。在破产案件通过法院审理期间，纳税人必须继续提交(或申请延期)所有适用的报税表，所有当前的税款都必须支付。任何未能提交预期的报税表和支付当前所欠税款的情况都可能导致案件被
驳回。申请破产是一件大事，尤其是在当今社会，你所感知的价值的每一个指标都与你的信用评分息息相关。但是，如果真的没有其他选择，这可能值得考虑。如果你正在考虑这个问题，先和税务律师谈谈。事实上，如果你想做这篇文章中提到的任何事情，先和税务律师谈谈。对于自由职业者在税务方面的潜在复杂性，我们刚刚触及了皮毛。为了帮助你弄清楚，这里有一些有用的资源，你可能想要查看:
美国国税局税务中心:这个国税局网站提供了大量的信息，几乎每一个你能想到的与税务相关的话题，该网站比国税局主网站要容易导航得多。自由职业者联盟:虽然这个非盈利组织的总部设在纽约市，但自由职业者联盟为个体经营者提供了一些非常好的建议，并使复杂的话题易于理解。Reddit:我知道，我知道，Reddit可能是一个五级警报垃圾箱火灾的在线有毒，但/r/personalfinance和/r/tax版块可以成为有价值的信息来源，如果你问了正确的问题(并在问自己的问题之前搜索之前问过的问题，根据Reddit的潜规则)。就像这篇文章的其他内容一样，你可能从善意的reddit用户那里收到的任何建议都不应被视为具有约束力的法律或财务建议，即使那个人声称自己是律师或注册会计师。丹·谢万(Dan Shewan)来自英国，是一名记者和网络内容专家，现在生活和写作在新英格兰。丹的作品出现在许多出版物的印刷版和网络版上，包括《卫报》、《每日野兽》、《太平洋标准》杂志、《独立报》、《麦克斯威尼的互联网趋势》和许多其他媒体。
参见Dan Shewan的其他文章
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